Задание 5 Вопрос 4. Сколько пунктов содержат требования к заявлению о признании недействительным решение нало-гового органа?

Выберите один ответ:

a. 6;

b. 14.

c. 10;

d. 8;

e. 12;

Задание 5 Вопрос 3. Какой срок подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган?

Выберите один ответ:

a. в течение четырех месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;

b. в течение трех месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;

c. в течение пяти месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;

d. немедленно, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

e. в течение двух месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав;

Задание 5 Вопрос 2. Какой метод защиты прав налогоплательщика является наиболее оптимальным?

Выберите один ответ:

a. урегулирование всех разногласий непосредственно с работниками налогового органа; обращение к вышестояще-му руководству; обращение в арбитражный суд;

b. обращение к вышестоящему налоговому руководству;

c. урегулирование всех разногласий непосредственно с работниками налогового органа;

d. урегулирование всех разногласий непосредственно с работниками налогового органа; обращение к вышестояще-му руководству.

e. обращение в арбитражный суд;

Задание 5 Вопрос 1. Какие кодексы в России содержат механизмы защиты прав налогоплательщиков?

Выберите один ответ:

a. Кодекс об административных правонарушениях;

b. Арбитражно-процессуальный кодекс, Гражданско-процессуальный кодекс,

c. Гражданский кодекс (часть первая), Налоговый кодекс (часть первая),

d. Гражданский кодекс (часть первая), Налоговый кодекс (часть первая), Арбитражно-процессуальный кодекс, Гражданско-процессуальный кодекс, Кодекс об административных правонарушениях;

e. Налоговый кодекс (часть первая), Арбитражно-процессуальный кодекс, Гражданско-процессуальный кодекс, Кодекс об административных правонарушениях.

Вопрос 5. Какие возможности предусмотрены Налоговым кодексом по режиму возврата налогоплательщику денежных средств, излишне взысканных в бюджет при взимании налога или сбора?

Выберите один ответ:

a. возврат сумм излишне взысканного налога (сборA) производится на основании признания в установленном порядке налоговым органом либо налоговой коллегией или иным судом факта излишнего взыскания таких сумм;

b. суммы излишне взысканного налога (сборA) подлежат возврату; возврат сумм излишне взысканного налога (сбо-рA) производится на основании признания в установленном порядке налоговым органом либо налоговой коллеги-ей или иным судом факта излишнего взыскания таких сумм.

c. суммы излишне взысканного налога (сборA) подлежат возврату; возврат сумм излишне взысканного налога (сбо-рA) производится на основании признания в установленном порядке налоговым органом либо налоговой коллеги-ей или иным судом факта излишнего взыскания таких сумм; сумма излишне взысканного налога (сборA) возвра-щается с начисленными на нее процентами;

d. сумма излишне взысканного налога (сборA) возвращается с начисленными на нее процентами;

e. суммы излишне взысканного налога (сборA) подлежат возврату;

Задание 4 Вопрос 4. Кто возмещает в соответствие с Гражданским кодексом РФ убытки, причиненные гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов, органов мест-ного самоуправления или должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания не соответствую-щего закону (или иному правовому акту) акта государственного органа или органа местного самоуправления?

Выберите один ответ:

a. Российская Федерация,

b. муниципальное образование;

c. нет правильного ответа.

d. РФ, субъект РФ, муниципальное образование;

e. субъект РФ;

Задание 4 Вопрос 3. Скольких категорий бывают налоговые споры?

Выберите один ответ:

a. нет правильного ответа.

b. 3-х;

c. 2-х;

d. 5;

e. 4;

Задание 4 Вопрос 2. Что может войти в восстановление потерь налогоплательщика, связанных с нарушением его прав?

Выберите один ответ:

a. возврат суммы налога, переплаченного в связи с предписанием использовать неправильную методику его исчис-ления; возмещение прямых и косвенных убытков; возмещение упущенной выгоды.

b. возмещение прямых и косвенных убытков; возмещение упущенной выгоды;

c. возврат необоснованно списанных средств;

d. возврат необоснованно списанных средств; возврат суммы налога, переплаченного в связи с предписанием ис-пользовать неправильную методику его исчисления; возмещение прямых и косвенных убытков; возмещение упу-щенной выгоды;

e. возврат суммы налога, переплаченного в связи с предписанием использовать неправильную методику его исчис-ления;

Задание 4 Вопрос 1. Какие Вы знаете методы проведения проверок?

Выберите один ответ:

a. проведение экспертизы; участие переводчика;

b. приглашение для участия в проверке свидетеля; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или помещение, принадлежащее налогоплательщику; проведение экспертизы; участие переводчика; участие понятых.

c. приглашение для участия в проверке свидетеля; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или помещение, принадлежащее налогоплательщику;

d. участие понятых; привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля;

e. приглашение для участия в проверке свидетеля; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или помещение, принадлежащее налогоплательщику; проведение экспертизы; участие переводчика; участие понятых; привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля;

Задание 3 Вопрос 5. В чем состоят различия между налогами и другими видами неналоговых обязательных платежей?

Выберите один ответ:

a. обязательность уплаты и меры принудительного воздействия и отсутствие различий в общих правах и обязанно-стях субъектов, касающихся всех этих платежей;

b. возложение контроля за уплатой на одну и ту же систему государственных органов и одинаковые контрольные полномочия и меры принудительного воздействия.

c. обязательность уплаты и возложение контроля за уплатой на одну и ту же систему государственных органов;

d. одинаковые контрольные полномочия и меры принудительного воздействия, отсутствие различий в общих правах и обязанностях субъектов, касающихся всех этих платежей;

e. регулярность уплаты и осуществление расчета по схеме (формуле);

Задание 3 Вопрос 4. Какие из местных налогов являются общеобязательными на всей территории России?

Выберите один ответ:

a. Налог на имущество физических лиц;

b. Налог на имущество физических лиц; Налог на рекламу.

c. Местные лицензионные сборы;

d. Налог на рекламу; Налог на наследование или дарение;

e. Земельный налог, Налог на рекламу;

Задание 3 Вопрос 3. К какой группе налогов относятся налог на имущество организаций и лесной налог?

Выберите один ответ:

a. нет правильного ответа.

b. прямые, целевые налоги;

c. федеральные налоговые платежи;

d. региональные налоговые платежи;

e. местные налоговые платежи;

Задание 3 Вопрос 2. К какой группе относятся налоги, перечень, размеры ставок, объекты налогообложения, плательщики федеральных налоговых платежей, налоговые льготы и порядок зачисления их в бюджет или во внебюджетные фонды которых устанавливаются законодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории?

Выберите один ответ:

a. прямые, целевые налоги;

b. местные налоговые платежи;

c. федеральные налоговые платежи;

d. нет правильного ответа.

e. региональные налоговые платежи;

Задание 3 Вопрос 1. Что представляет собой система налогов и сборов РФ?

Выберите один ответ:

a. нет правильного ответа.

b. классификация налогов и сборов по различным основаниям;

c. перечень налогоплательщиков и объектов налогообложения;

d. совокупность определенным образом сгруппированных друг с другом налогов и сборов, взимание которых предусмотрено российским налоговым законодательством;

e. перечень налогов и сборов, взимаемых на территории России;

Задание 2 Вопрос 5. На какие группы делятся налоги по целевой направленности введения налога?

Выберите один ответ:

a. федеральные, региональные, местные;

b. прямые и косвенные;

c. закрепленные и регулирующие;

d. налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц;

e. абстрактные и целевые.

Задание 2 Вопрос 4. Какие Вы можете назвать особенности налоговой системы России?

Выберите один ответ:

a. нет правильного ответа.

b. разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений;

c. налоговая система России основана на преимущественном обложении труда;

d. разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений, налоговая система России основана на преимущественном обложении природных ресурсов;

e. разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений, налоговая система России основана на преимущественном обложении труда;

Задание 2 Вопрос 3. Какие Вы знаете налоги в России в соответствии с юридической классификацией?

Выберите один ответ:

a. федеральные, региональные, местные;

b. налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц;

c. закрепленные и регулирующие;

d. прямые и косвенные;

e. обязательные и факультативные.

Задание 2 Вопрос 2. Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным налогам?

Выберите один ответ:

a. акцизы, налог с продаж, налог на добавленную стоимость;

b. налог на прибыль, налог на доходы;

c. налог на имущество организаций, налог на рекламу;

d. налог на прибыль, налог с продаж;

e. нет правильного ответа.

Задание 2 Вопрос 1. Какие Вы знаете функции налогов в обществе?

Выберите один ответ:

a. распределительная и контрольная функции;

b. распределительная и фискальная функции;

c. нет правильного ответа.

d. фискальная, распределительная и контрольная функции;

e. фискальная и контрольная функции;

Задание 1 Вопрос 5. Как называется правовой метод, который возможен в применении к собственности (имущество и доходы) юридических и физических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления?

Выберите один ответ:

a. метод координации;

b. все ответы верны.

c. диспозитивный метод;

d. метод автономии;

e. гражданско-правовой метод;

Задание 1 Вопрос 4. Какой правовой метод является основным в налоговом регулировании?

Выберите один ответ:

a. императивный метод;

b. все ответы верны.

c. авторитарный метод;

d. публично-правовой метод;

e. метод государственно-властных предписаний;

Задание 1 Вопрос 3. Сколько Вы можете выделить типов отношений, регулируемых налоговым правом?

Выберите один ответ:

a. 4;

b. 9;

c. 5;

d. 6;

e. 12.

Задание 1 Вопрос 2. Сколько основных особенностей налогового права Вы можете назвать?

Выберите один ответ:

a. 7.

b. 4;

c. 6;

d. 3;

e. 5;

Задание 1 Вопрос 1. Как называется отрасль правовой системы Российской Федерации, которая регулирует обществен-ные отношения в сфере налогообложения?

Выберите один ответ:

a. банковское право;

b. Конституция РФ;

c. налоговое право;

d. нет правильного ответа.

e. финансовое право;

Территориальный принцип налогообложения предусматривает учет:

Выберите один ответ:

a.места регистрации налогоплательщика;

b.места фактического пребывания налогоплательщика;

c.местонахождения (регистрации) объекта (предмета) налогообложения.

Установить масштаб налога необходимо для того, чтобы:

Выберите один ответ:

a.избрать параметр для измерения предмета налогообложения;

b.количественно выразить налоговую базу;

c.установить связь между объектом и предметом налогообложения.

В налоге с владельцев автотранспортных средств автомобиль является:

Выберите один ответ:

a.объектом налогообложения;

b.предметом налогообложения;

c.базой налогообложения.

Налоговый статус юридического лица может зависеть от:

Выберите один ответ:

a.формы собственности;

b.организационно-правовой формы;

c.юридического адреса.

Физические лица являются резидентами Российской Федерации, если они:

Выберите один ответ:

a.являются гражданами Российской Федерации;

b.зарегистрированы в Российской Федерации независимо от гражданства;

c.прожили на территории Российской Федерации более полугода в календарном году независимо от гражданства и регистрации.

Включение в договоры налоговой оговорки в отношении прямых налогов:

Выберите один ответ:

a.допускается в строго установленных законодательством случаях;

b.допускается без ограничений;

c.не допускается.

Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения, называют:

Выберите один ответ:

a.носитель налога;

b.субъект налога;

c.налогоплательщик.

Согласно Закону о дорожных фондах «налог уплачивают лица, реализующие горюче-смазочные материалы». Данной фразой предмет налогообложения:

Выберите один ответ:

a.установлен и определен;

b.установлен, но не определен;

c.определен, но не установлен.

Налоговые льготы являются:

Выберите один ответ:

a.основным элементом юридического состава налога;

b.существенным элементом юридического состава налога;

c.факультативным элементом юридического состава налога.

Принцип соразмерности налогообложения предусматривает, что:

Выберите один ответ:

a.размер налога должен соответствовать экономическим возможностям налогоплательщика;

b.налогообложение не должно парализовать реализацию гражданами своих конституционных прав;

c.налогообложение должно быть соразмерно бюджетным потребностям государства.

Дифференциация условий налогообложения в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности (места регистрации) нарушает:

Выберите один ответ:

a.принцип равного налогового бремени;

b.принцип равноправия налогоплательщиков;

c.оба указанных выше принципа.

Принцип равенства в налоговом праве означает, что:

Выберите один ответ:

a.государство должно стремиться к тому, чтобы каждый уплачивал налог в равном размере;

b.государство должно стремиться к тому, чтобы при налогообложении максимально учитывалась платежеспособность налогоплательщиков;

c.государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по единым для всех налогоплательщиков ставкам.

Налоговые органы субъектов Федерации:

Выберите один ответ:

a.не могут создаваться;

b.могут создаваться безо всяких ограничений;

c.могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов, но не федеральных.

Условия налогообложения могут быть названы дискриминационными если они:

Выберите один ответ:

a.не учитывают результатов хозяйственной деятельности различных налогоплательщиков;

b.не учитывают социально-политических особенностей различных налогоплательщиков;

c.не учитывают организационно-правовой формы юридического лица.

В соответствии с Конституцией РФ установление федеральных налогов возможно:

Выберите один ответ:

a.только федеральными законами;

b.законами, постановлениями, принятыми Федеральным Собранием РФ;

c.законами, постановлениями, другими актами, принятыми Федеральным Собранием РФ.

Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает что:

Выберите один ответ:

a.разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию налогов и сборов;

b.разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сборов, с одной стороны, и взиманию -- с другой;

c.полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления.

Принцип единства налоговой политики предусматривает, что:

Выберите один ответ:

a.не допускается установление налогов, нарушающих единство экономического пространства РФ;

b.не допускается установление дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральным законом;

c.не допускается установление дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом.

Принцип равного налогового бремени означает, что:

Выберите один ответ:

a.не допускается установление дополнительных, повышенных налогов в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы предпринимательской деятельности, местонахождения плательщика и иных носящих дискриминационный характер оснований;

b.необходимо учитывать фактическую способность к уплате налога исходя из правовых принципов справедливости и соразмерности;

c.не допускается предоставления индивидуальных и иных льгот и привилегий в уплате налогов, не обоснованных с позиции конституционно значимых целей.

Принцип ограничения форм налогового законотворчества предусматривает:

Выберите один ответ:

a.запрет на установление налогов иначе, чем актами

органов представительной власти;

b.запрет делегирования полномочий по установлению налогов;

c.запрет на включение норм налогообложения в законодательство, не посвященное налогообложению как таковому.

Принцип приоритета финансовой цели взимания налогов и сборов означает:

Выберите один ответ:

a.установление размеров налогообложения, достаточных для покрытия социально значимых расходов государства;

b.приоритет фискальной функции налогообложения над регулирующей;

c.зависимость прав налогоплательщиков от

конституционной обязанности платить законно  остановленные налоги и сборы.

Принцип ограничения специализации налогов и сборов означает, что:

Выберите один ответ:

a.целевые налоги недопустимы;

b.целевые налоги допустимы, если это обусловлено конституционно значимыми целями;

c.целевые налоги допустимы только на местном или региональном уровне, но не на федеральном.

Установление основных принципов налогообложения и сборов относится:

Выберите один ответ:

a.к ведению Федерации;

b.к совместному ведению Федерации и субъектов Федерации;

c.к ведению субъектов Федерации.

Как соотносятся понятия «общие принципы налогообложения и сборов» и «основные принципы налогообложения и сборов»:

Выберите один ответ:

a.основные принципы -- это часть общих принципов;

b.общие принципы -- это часть основных принципов;

c.это самостоятельные понятия

Основные принципы налогообложения и сборов подлежат применению арбитражными судами и судами общей юрисдикции, если:

Выберите один ответ:

a.эти принципы закреплены в федеральном законодательстве;

b.эти принципы закреплены в резолютивной части постановлений КС РФ или законодательстве;

c.эти принципы закреплены в мотивировочной частипостановлений КС РФ или законодательстве.

В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

Выберите один ответ:

a.федеральным законом РФ;

b.Налоговым кодексом Российской Федерации;

c.федеральным конституционным законом РФ.

Согласно принципу нейтральности налогообложение:

Выберите один ответ:

a.должно проводиться способами и в формах, удобных для налогоплательщиков;

b.не должно оказывать разрушающего влияния на рынок;

c.не должно зависеть от гражданства лица, места происхождения капитала и других оснований, носящих дискриминационный характер.

Существом принципа «справедливость по вертикали» является:

Выберите один ответ:

a.перераспределение дохода путем установления повышенных ставок налога;

b.одинаковое налогообложение лиц, получающих одинаковый налогооблагаемый доход;

c.изъятие в виде налога одинаковых долей дохода.

Установление целевых налогов:

Выберите один ответ:

a.допускается, если при этом не нарушается принцип стабильности бюджета;

b.допускается, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций;

c.допускается только на региональном и местном уровнях, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций.

В отличие от местных налогов федеральные налоги:

Выберите один ответ:

a. зачисляются только в федеральный бюджет;

b. устанавливаются федеральным органом государственной власти;

c. вводятся федеральным органом власти.

Налог можно отнести к категории местных налогов, если:

Выберите один ответ:

a. налог полностью зачисляется в местный бюджет;

b. представительные органы местного самоуправления вправе определять ставку налога и/или льготы;

c. представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.

Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется:

Выберите один ответ:

a.раскладочным;

b.закрепленным;

c.целевым.

Реальные налоги -- это:

Выберите один ответ:

a.налоги, учитывающие условную доходность;

b.налоги, учитывающие фактическую доходность;

c.налоги, учитывающие фактически произведенные плательщиком расходы.

Различие налогов и пошлин состоит в том, что:

Выберите один ответ:

a.пошлинам присуща специальная цель, а налогам -- нет;

b.пошлинам присущи специальные интересы (возмездность), а налогам--нет;

c.пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаться в процентах от налоговой базы.

Отличительной чертой сбора является:

Выберите один ответ:

a.возмездный характер платежа;

b.единовременный характер платежа;

c.возвратный характер платежа.

Отличительной чертой парафискалитетов является:

Выберите один ответ:

a.принудительный характер взимания;

b.взимание в пользу лиц, не являющихся органами власти или управления;

c.возвратный характер платежа.

Налоги характеризуются следующими признаками:

Выберите один ответ:

a.индивидуальная безвозмездность, безвозвратность, обязательность;

b.индивидуальная безвозмездность, безэквивалентность, обязательность;

c.индивидуальная безвозмездность, обязательность, обеспеченность государственным принуждением.

Сословные представительные учреждения созывались с целью:

Выберите один ответ:

a. утверждения государственных расходов;

b.одобрения взимания налогов;

c.одобрения бюджета в целом.

Государственные регалии--это:

Выберите один ответ:

a.освобождение от налогообложения за особые заслуги;

b.доходные прерогативы казны;

c.полномочия по сбору доходов (налогов).

К неналоговым доходам относятся поступающие в бюджет:

Выберите один ответ:

a.штрафы, пени, другие принудительные изъятия;

b.штрафы, пени за налоговые правонарушения;

c.штрафы, конфискации, другие принудительные изъятия как меры гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности.

Налоговые поступления в федеральном бюджете составляют:

Выберите один ответ:

a.70-80%;

b.80--90%;

c.более 90%.

Если форма сделки не соответствует фактическим отношениям сторон, то налоговые последствия определяются исходя из этих фактических отношений. Это правило называется:

Выберите один ответ:

a.доктриной «деловая цель»;

b. доктриной «существо над формой»;

c.«вестминстерской» доктриной.

Если доказано, что коммерческий результат, фактически полученный налогоплательщиком посредством заключения ряда сделок, разумнее получить с использованием других правовых форм, то налоговые последствия определяются исходя из этих правовых форм. Это правило называется:

Выберите один ответ:

a.доктриной «деловая цель»;

b.доктриной «сделка по шагам»;

c.вестминстерской» доктриной.

Если доказано, что действия налогоплательщика не обусловлены разумными коммерческими соображениями, то презюмируется, что они совершены в целях уклонения от налогов. Это правило называется:

Выберите один ответ:

a.доктриной «деловая цель»;

b.доктриной «существо над формой»;

c.доктриной «сделка по шагам».

Штрафными» называют налоги:

Выберите один ответ:

a.отличающиеся высокими ставками;

b.взимаемые в повышенном размере при выявлении налоговых правонарушений;

c.устанавливаемые в целях ограничения возможностей налогового планирования.

Предприятие, несущее неограниченную имущественную ответственность перед кредиторами ,как правило, имеет:

Выберите один ответ:

a.повышенные налоговые обязательства;

b.пониженные налоговые обязательства;

c.стандартные налоговые обязательства.

Налоговым убежищем называют страну, в которой:

Выберите один ответ:

a.установлен льготный налоговый режим для отдельных видов деятельности;

b.установлен льготный налоговый режим для отдельных видов деятельности или категорий налогоплательщиков;

c.установлен льготный налоговый режим для деятельности иностранных лиц.

Использование пробелов налогового законодательства характерно для:

Выберите один ответ:

a. долгосрочного налогового планирования;

b.краткосрочного налогового планирования;

c.перспективного налогового планирования.

В отличие от налогового планирования обход налогов -- это:

Выберите один ответ:

a.незаконное поведение;

b.активное поведение;

c.пассивное поведение.

В отличие от налогового планирования при уклонении от уплаты налогов используются:

Выберите один ответ:

a. незаконные методы уменьшения налоговых обязательств;

b.методы, основанные на использовании международных соглашений об избежании двойного налогообложения;

c.методы, связанные с искажением данных учета и отчетности.

Суть «вестминстерского» подхода к налоговому планированию состоит в том, что при исчислении налога учитывается:

Выберите один ответ:

a.цель хозяйственной операции;

b.форма хозяйственной операции;

c.существо и форма хозяйственной операции.